En todo el mundo, el comercio electrónico transfronterizo es actualmente el negocio que más se expande en términos de tamaño de mercado.La CE transfronteriza se refiere al negocio de la compra y venta de productos en línea y a través de páginas web extranjeras.
Mientras que países desarrollados como China y Estados Unidos atraen la atención como países con grandes mercados transfronterizos de la CE, el mercado transfronterizo de la CE de la UE también está creciendo considerablemente en tamaño.
En la CE transfronteriza, las mercancías deben pasar siempre por las aduanas nacionales cuando se importan o exportan. Entre otros impuestos, ¿sabía que existe un impuesto indirecto llamado IVA (impuesto sobre el valor añadido), muy extendido en la UE y Asia?
Esta sección ofrece detalles sobre el IVA y las razones del cambio de las normas del IVA, así como la forma en que afectará a la CE transfronteriza en el futuro.
目次
¿Qué es el IVA? Impuesto que grava la compra de bienes y servicios.
¿Qué es exactamente el IVA, del que se dice que está muy implicado en la CE transfronteriza?
El IVA es un impuesto que grava la compra de bienes y servicios. En otras palabras, es casi lo mismo que el impuesto sobre el consumo en Japón.
El impuesto al consumo japonés grava el consumo de bienes y servicios. En cambio, el IVA es un impuesto sobre el valor añadido de los bienes y servicios antes de que tengan valor como mercancías.
La fiscalidad también varía de una región a otra, y los tipos impositivos varían mucho en función de los servicios y la política nacionales.
Los siguientes estados son aquellos en los que se ha introducido el IVA.
- China
- Taiwán
- Estados Unidos (Oregón).
- UE
A continuación se describen detalladamente las características del IVA en los estados mencionados.
El IVA en China
El IVA chino incluye un impuesto llamado impuesto sobre el valor añadido.El impuesto sobre el valor añadido se caracteriza por los diferentes tipos impositivos para los distintos contribuyentes.
En particular, se debe pagar un tipo impositivo más alto, del 13%, por la compra e importación de bienes, lo que significa que hay que pagar muchos impuestos. Como el impuesto sobre el valor añadido se está reduciendo actualmente, se espera que en el futuro el tipo del impuesto sobre el valor añadido sea más bajo.
Además, si está desarrollando un negocio de comercio electrónico transfronterizo, es fácil iniciar un negocio de comercio electrónico transfronterizo en China, ya que está sujeto a tipos impositivos reducidos.
El IVA en Taiwán
En Taiwán, existe un impuesto conocido como impuesto de sociedades, que tiene un tipo uniforme del 5%.A diferencia de las declaraciones de impuestos japonesas, las declaraciones de impuestos de las empresas deben presentarse cada dos meses.
Los recibos también son necesarios a la hora de presentar la declaración de la renta, así que si está desarrollando un negocio de comercio electrónico transfronterizo en Taiwán, asegúrese de guardar sus recibos.
IVA DE LOS ESTADOS UNIDOS.
Cada estado de Estados Unidos tiene sus propias leyes y los tipos impositivos varían de un estado a otro. Por ejemplo, mientras algunos estados tienen un tipo impositivo cero, otros tienen un tipo impositivo de casi el 10%. Por lo tanto, si va a desarrollar un negocio transfronterizo de la CE en EE.UU., compruebe de antemano el tipo impositivo.
IVA DE LA UE.
El tipo de IVA en la UE es básicamente del 15% o más. En comparación con otras regiones, esto significa que el IVA en la UE es elevado; la UE tiene un régimen de devolución del IVA. Para obtener el reembolso, tiene que llevar a la embajada el recibo en el que se aplicó el IVA y el formulario de declaración.
Por lo que respecta a la importación, las mercancías con un valor de 22 euros también podían beneficiarse de la exención de impuestos, pero el nuevo sistema del año pasado tuvo un impacto significativo en el negocio del comercio electrónico transfronterizo.
Así pues, ¿qué es el nuevo régimen de IVA de la UE y cuáles son sus características?
- Se suprime el régimen de exención del IVA a la importación.
- Introducción del sistema de ventanilla única de importación.
Las características anteriores se explican en las siguientes secciones.
Se suprime el régimen de exención del IVA a la importación.
Como ya se ha dicho, no se aplicaba el IVA a las importaciones si el valor de una sola compra de bienes era inferior a 22 euros. Sin embargo, a partir de julio de 2021, el IVA será obligatorio aunque el valor de la compra sea inferior a 22 euros.
Esto significa que las empresas japonesas que operan en la UE están obligadas a pagar el IVA.
Introducción del sistema de ventanilla única de importación.
Con el nuevo sistema, se ha introducido en la UE un nuevo sistema de ventanilla única de importación.El sistema de ventanilla única de importación se refiere a un sistema contable simplificado para las transacciones que no superen los 150 euros.
Esto significa que si el importe es inferior a 150 euros, el sistema de ventanilla única de importación elimina la necesidad de presentar una declaración de impuestos.
El sistema de ventanilla única de importación también ha eliminado la necesidad de recaudar el IVA a la llegada de las mercancías. Esto ha contribuido a agilizar las operaciones.
¿Por qué ha cambiado la UE sus normas sobre el IVA?
La normativa de la UE en materia de IVA es beneficiosa tanto para las empresas como para los consumidores gracias al sistema de exención del IVA. Hay tres razones principales por las que la UE ha cambiado sus normas sobre el IVA.
- Garantizar la recaudación del IVA
- Para simplificar las tareas de contabilidad.
- Eliminar la necesidad de cobrar el IVA a los consumidores
Las razones de lo anterior se explican con más detalle en esta sección.
Garantizar la recaudación del IVA
Según la Comisión Europea, el objetivo es garantizar la recaudación del IVA, reduciendo así el número de operadores que evaden repetidamente el impuesto sobre pequeñas importaciones fuera de la UE.
Se calcula que hay más de 7.000 millones de euros de evasión fiscal al año debido a las declaraciones falsas de IVA.
Para simplificar las tareas de contabilidad.
Las nuevas normas sobre el IVA simplifican las tareas de contabilidad de las empresas, tanto dentro como fuera de la UE. Además, la introducción del sistema de Ventanilla Única de Importación permite que las declaraciones y los pagos del IVA se realicen en línea.
Eliminar la necesidad de cobrar el IVA a los consumidores
En el pasado, se cobraba el IVA a los consumidores cuando recibían los productos, lo que suponía una gran molestia para ellos.
Sin embargo, la ampliación de la tasa del IVA ha hecho posible el pago del IVA en línea y por adelantado. Por ello, ya no es frecuente que las aduanas o los proveedores de servicios de mensajería pidan el pago del IVA al recibir las mercancías.
Otra ventaja mencionada es que ahorra al consumidor, así como a las aduanas y a los proveedores de servicios de mensajería, la molestia de tener que presentar una reclamación.
Impacto futuro en la CE transfronteriza.
Los cambios en el sistema del IVA tienen un impacto significativo en las empresas transfronterizas de la CE en Europa. Los cambios en el sistema del IVA tienen tres efectos principales.
- Aumento del número de empresas que entran en la CE transfronteriza de la UE.
- Reducción del número de comerciantes sin escrúpulos
- Disminución de los usuarios transfronterizos de la CE en la UE.
En la siguiente sección se explican con más detalle los impactos anteriores.
Aumento del número de empresas que entran en la CE transfronteriza de la UE.
La introducción del sistema de ventanilla única de importación en la UE ha eliminado la necesidad de la contabilidad fiscal. Esto facilita la entrada en el mercado transfronterizo de comercio electrónico de la UE y anima a más empresas a establecer sus operaciones en la UE.
Sin embargo, es importante entender que el aumento del número de operadores significa que la competencia por la CE transfronteriza en la UE aumentará.
Reducción del número de comerciantes sin escrúpulos
La supresión de las exenciones del IVA dificultará la evasión fiscal. Se espera que esto reduzca el número de comerciantes sin escrúpulos que no declaran ni pagan el IVA.
El IVA también se aplica a los vendedores de fuera de la UE, para que puedan hacer negocios en igualdad de condiciones.
Disminución de los usuarios transfronterizos de la CE en la UE.
Como el IVA es un impuesto que recae sobre los consumidores, se espera que muchos dejen de utilizar la CE transfronteriza si se suprime el sistema de exención del IVA. En particular, los tipos de IVA de la UE son elevados, con tipos del 15% o más.
Para evitar el descenso de los usuarios transfronterizos de la CE dentro de la UE, las empresas tienen que idear diversas medidas.
resumen
Hasta ahora le hemos dado una visión detallada del IVA y de las razones por las que la UE ha promulgado nuevas normas sobre el IVA.
El comercio electrónico transfronterizo en la UE está muy extendido y es uno de los mayores mercados del mundo. El cambio de las normas del IVA tiene la ventaja de simplificar la contabilidad, pero también el inconveniente de que ahora se gravarán los bienes que cuesten menos de 22 euros. Se puede decir que las empresas deben esforzarse por crear un sitio web que haga que la gente quiera comprar productos aunque tenga que pagar el IVA.
Además de la UE, el negocio transfronterizo de la CE se está haciendo popular en muchos otros países. Si considera que las nuevas normas tendrán un impacto negativo en su empresa, considere la posibilidad de retirarse del mercado comunitario transfronterizo de la UE.
Entender el IVA es una parte crucial de su futuro desarrollo empresarial transfronterizo, y comprender el nuevo régimen del IVA le ayudará a desarrollar su negocio de comercio electrónico transfronterizo en la UE en su beneficio.
