跨境电子商务是当今世界上发展最快的业务之一。跨境电子商务是指通过海外网站在线购买和销售产品的企业。
中国、美国等发达国家作为跨境EC市场规模较大的国家备受瞩目，但欧盟的跨境EC市场也在大幅增长。
在跨境电商中，进出口商品需要经过该国海关。其中，你知道有一种间接税叫做VAT（增值税）作为一种在欧盟和亚洲盛行的税种吗？
在这里，除了增值税的细节和增值税规则变化的原因外，我们将解释它将如何影响未来的跨境EC。
目次
什么是增值税？对购买商品和服务征收的税款
据说与跨境EC密切相关的VAT是一个什么样的制度？
增值税是对购买商品和服务征收的税款。也就是说，和日本的消费税差不多。
日本的消费税是对商品和服务的消费征收的。另一方面，增值税是对商品和服务的附加值征收的税，直到它们具有商品价值。
此外，由于应税对象因地区而异，因此税率因国家的服务和政治而异。
以下国家是实行增值税的国家。
- 中国
- 台湾
- 美国（俄勒冈）
- 欧盟
从这里，我将详细解释上述国家增值税的特点。
中国增值税
中国的增值税包括一种称为增值税的税种。增值税的特点之一是税率因纳税人而异。
特别是在购买或进口商品时，税率为13%，您将要缴纳大量税款。目前，增值税正在降低，因此预计未来增值税会更低。
此外，如果您正在开展跨境EC业务，您将有资格享受减税优惠，因此在中国开展跨境EC业务很容易。
台湾增值税
在台湾，有一种税种叫营业税，统一税率为5%。与日本的最终纳税申报表不同，营业税需要每两个月申报一次。
另外，申报时需要收据，所以在台湾开展跨境EC业务时，请务必保留收据。
美国增值税
在美国，每个州都有自己的法律，税率因州而异。例如，一些州的税率为 0，而另一些州的税率接近 10%。因此，在美国开展跨境EC业务的，应提前查看税率。
欧盟增值税
欧盟内部的增值税税率基本上是 15% 或更高。您可以看到，与其他地区相比，欧盟内部的增值税较高。欧盟有一个系统可以让您获得增值税退税。为了获得退款，您必须将收取增值税的收据和声明带到大使馆。
此外，在进口方面，如果产品价值为22欧元，则可以免税，但去年的新制度对跨境电子商务业务产生了重大影响。
那么什么是新的欧盟增值税制度？新欧盟增值税制度的特点如下：
- 取消进口增值税免税制度
- 导入一站式系统
从这里，我们将解释上述功能。
取消进口增值税免税制度
正如我之前所说，如果在进口期间单次购买商品的价值低于 22 欧元，则不收取增值税。但是，从 2021 年 7 月起，即使价值低于 22 欧元，增值税也将是强制性的。
因此，在欧盟经营的日本公司需要缴纳增值税。
导入一站式系统
随着新制度的实施，欧盟新引入了进口一站式制度。进口一站式系统是指可以简化不超过150欧元交易的会计处理的系统。
也就是说，如果价值低于 150 欧元，进口一站式系统就无需报税。
此外，一站式进口系统消除了货物到达时征收增值税的需要。因此，我们能够简化我们的运营。
为什么欧盟改变增值税规则？
由于增值税免征制度，欧盟增值税规则对企业和消费者都大有裨益。那么，欧盟为什么要改变其增值税规则呢？改变增值税规则的主要原因有三个。
- 确保增值税的征收
- 简化会计操作
- 消除向消费者开具增值税发票的需要
现在让我们仔细看看上面的原因。
确保增值税的征收
根据欧盟委员会的说法，通过确保征收增值税，据说其目的是减少在欧盟以外的小额进口商品上反复逃税的企业数量。
每年通过虚假增值税申报报告的逃税行为超过 70 亿欧元。
简化会计操作
新的增值税规则将简化欧盟内外企业的会计操作。此外，通过引入一站式进口系统，在线申报和缴纳增值税成为可能。
消除向消费者开具增值税发票的需要
过去，增值税是在收到货物时收取，这对消费者来说是一个巨大的麻烦。
但是，通过扩大增值税征税范围，现在可以先在线缴纳增值税。因此，许多人不再需要支付增值税，因为海关或快递服务提供商通常会在收到货物时向他们收取增值税。
另一个好处是，它不仅为消费者省去了计费的麻烦，也为海关和快递服务公司省去了计费的麻烦。
对未来跨境电商的影响
增值税制度的变化对欧洲跨境电子商务业务的发展产生了重大影响。那么，增值税制度的变化会对未来的跨境电商行业产生怎样的影响呢？增值税制度的变化将产生三个主要影响。
- 进入欧盟跨境欧共体的企业增加
- 不法交易者减少
- 欧盟跨境 EC 用户减少
我们现在将更详细地讨论这些影响。
进入欧盟跨境欧共体的企业增加
随着欧盟引入一站式进口系统，不再需要税务核算。如此一来，进入欧盟跨境电商市场将变得更加容易，许多企业将以欧盟为基地开展业务。
但是，我们要明白，企业数量的增加会增加跨境EC在欧盟的竞争率。
不法交易者减少
通过取消增值税免税制度，逃税将变得困难。因此，预计不申报、不缴纳增值税的无良商贩将减少。
此外，对欧盟以外的无良企业征收增值税，企业可以平等发展。
欧盟跨境 EC 用户减少
由于增值税是对消费者征收的税种，预计免征增值税制度取消后，许多人将停止使用跨境EC。特别是欧盟增值税的税率高达 15% 或更高。
为了防止欧盟境内跨境EC用户减少，经营者需要做出各种努力。
概括
至此，我已经详细解释了增值税的概况以及欧盟制定新的增值税规则的原因。
欧盟的跨境电子商务十分普遍，已成为全球最大的市场之一。通过改变增值税规则，有一个好处是会计流程将被简化，但也有一个缺点，即税收将适用于 22 欧元以下的产品。可以说，进入欧盟跨境EC市场的企业需要努力打造让他们即使缴纳增值税也想购买的网站。
除欧盟外，跨境EC业务在各个国家越来越受欢迎。如果您认为新法规会对您的公司产生负面影响，请考虑退出欧盟跨境欧共体市场。
了解增值税对于未来跨境业务的发展非常重要。通过了解新的增值税制度，让我们在欧盟有利地发展跨境EC业务。
