在跨境EC上提供产品时会产生消费税吗?说明领取“消费税退税”的条件

“在跨境电商平台销售产品和服务,会不会征收消费税?”
“消费税退税的条件是什么?”

肯定有人对跨境EC有这样的疑惑。通过跨境电子商务提供产品和服务的,免征消费税。此外,通过满足一定条件,还可以获得“消费税退税”。

如果您打算通过跨境电商提供产品或服务,请查看消费税退税的领取条件和领取时的注意事项,本文将对此进行说明。

跨境欧共体不征收消费税

橙色背景中的计算器、笔记本和铅笔

通过跨境电子商务提供产品和服务时,由于对方是境外消费者,因此不产生消费税。消费税是对在日本消费的商品和服务征收的。

如果在日本销售,消费者首先承担税款,经营者向国家缴纳税款。但是,在跨境电商的情况下,消费者居住在海外,是免税的,双方既不承担也不缴纳消费税。

跨境电商“消费退税”的优势

如果跨境EC的最终销售目的地在海外,则经营者可以退还购买产品时产生的消费税。缴纳不需要缴纳的消费税并退还的金额称为“消费税退税”。这是法律承认的,所以在跨境电商上销售是一个优势。

但是,要获得此消费税退税,必须在满足一定条件后提交必要的文件。请事先确认消费税退税的条件。

跨境欧共体消费退税条件

跨境电子商务消费税

跨境EC退消费税需满足以下三个条件。如果您正在考虑接受消费税退税,请务必检查每一项。

条件 1。消费税应税经营者

第一个条件是消费税应税经营者。应税消费经营者是最终负有缴纳消费税义务的经营者。

消费税对象的定义是应税销售额超过 1,000 万日元的企业。应税销售额是应纳税的销售额,是指不包括非应税交易的销售额。

对于公司,营业年度前两年的营业年度销售额,对于独资企业,营业年度前两年的 1 月至 12 月的销售额。此外,由于新设立的法人不以销售额为标准,基本成为没有纳税义务的“消费税免税经营者”。

但是,资本金 1,000 万日元以上的企业和符合一定条件的新设企业需要缴纳消费税,因此请注意。

条件 2。按时提交退款申请文件

这包括及时提交退款申请文件。领取消费税退税,向区税务局局长提交申请文件。具体所需文件如下。

  • 对应纳税期的最终纳税申报表
  • 购置税扣除声明
  • 应税销售额、可抵扣购置税金额等报表
  • 出口许可证
  • 采购发票/收据

这些必须正确提交。法人与个体工商户的申报时间不同,个体工商户在纳税期最后一天的次日起两个月内,个体工商户在次年3月底前申报。

条件 3。原则上选择计税方式

第三个条件是原则上选择了征税方式。消费税的计算方法有“原则税法”和“简化税法”两种。

主计税方式是从已收消费税中扣除实际缴纳的消费税,作为消费税缴纳的方式。如果您不选择此原则征税方式,您将无法获得跨境EC的消费税退税。

消费税免税企业无法获得消费税退税

如消费税退税条件所述,只有“消费税应税经营者”才能办理消费税退税。此外,由于原则上必须使用消费税作为征税方法,因此如果您是“免税经营者”,则不适用。

如果您正在考虑获得消费税退税,请首先检查您的企业是否为“消费税应税企业”。

另外,要成为消费税对象企业,需要向纳税地管辖的税务机关提交“消费税对象企业申报书”。如果您是新成立的公司,您必须在第一学期提交《消费税应税企业选择通知书》。

到跨境EC退消费税为止的流程

跨境电子商务消费税

为了在跨境EC获得消费税退税,需要提交必要的文件并遵循规定的程序。我将分 3 个步骤解释直到退款的流程。

为确保顺利无故障接收,请提前检查以下程序。

步骤1。准备必要的文件

首先,准备必要的文件。如果您检查所需文件并提前准备好,程序将顺利进行。

主要重要文件为应税期间的“消费税和地方消费税申报表”和“附件2应税销售比例、可抵扣购置税金额等”。

您可以从国税厅网站下载这些文件,而无需费力获取它们。此外,别忘了准备一份“购买减税明细表”、“出口许可证”和“购买交货单/收据”。

由于需要分别填写规定的内容,如果您担心准备必要的文件,一种方法是询问税务会计师。

第2步。提交所需文件

准备好必要的文件后,将其提交给税务局局长。提交的基本方法是在柜台申请或e-Tax(电子国家纳税申报和纳税系统)。

通知营业地所在税务机关时,需直接到柜台申请,但不清楚的点可当场解决。

另一方面,如果您使用e-Tax申请,您可以使用计算机顺利提交必要的文件。此外,建议希望尽快收到退款的人,因为它比纸质申请更容易获得退款。

步骤 3。收到退款

向税务局局长提交必要的文件后,您将收到退款。有两种方式可以收到您的退款:

  1. 转入储蓄账户
  2. 最近的日本邮政银行分行或邮局

您可以在提交最终纳税申报表时填写“将收到退税的地点”一栏指定一个储蓄账户。请注意,您需要直接前往日本邮政银行或邮局领取包裹。

请注意,退税的时间大约是提交最终纳税申报表后的 1 个月至 1 个半月。如果是e-Tax,大约3周内支付。

跨境EC退消费税注意事项

跨境电子商务消费税

跨境电商消费退税有几点需要注意。请务必提前检查以下详细信息。

注 1。应税业务及主要税项的确认

首先要注意的是应税业务和原则税项的确认。首先,要获得消费税退税,您必须是消费税应税经营者。

主要条件是规定期间内的应税销售额超过1000万日元。另外,如果您是消费税免税经营者,您需要提交《消费税应税业务申报表》。

此外,还需要选择消费税计算方法“本金税法”。如果您选择了“简化税制”,请不要忘记提交“不适用消费税简化税制的通知”,并切换到“原则税制”。

但是,如果转为消费应税经营主体或原则课税方式,则两年内不能转回。

大量使用跨境电商出口时,为了减轻税负,有时转为消费应税经营者更好,因此请在转为消费应税经营者之前确认税负状况。

笔记2。严格管理所需文件

还需要注意申请时所需文件的管理。领取消费税退税需要多份文件,并且必须以固定方式提交。

对必要文件进行严格管理,避免出现“文件不足”或“误丢失”等情况。我们建议您按类型对文档进行分类,以便轻松管理它们。

此外,如果您详细描述了必要的文件,将提供收据、交货单、发票等。这些文件在领取消费税退税时是必需的,在进行税务审计时也需要提交,因此请务必妥善保管,以免误丢失。

注 3。退款时间

退款不会立即支付,因此请务必提前查看时间。如果通过纸质申请,大约需要1个月到1.5个月的时间,如果通过e-Tax申请,大约需要3周支付。

如果您正在考虑将这笔钱用作营运资金,请注意退款不会立即支付,请尽快申请。

概括

本文为大家介绍了跨境EC消费税退税的领取条件及领取注意事项。

通过跨境电商销售产品和服务时,因对方为境外消费者,不产生消费税。此外,通过满足某些条件,您可以退还购买产品时发生的消费税。

另外,退税时也有注意事项,所以如果您打算退消费税,请提前查看本文的内容。

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