“在跨境电商平台销售产品和服务，会不会征收消费税？”
“消费税退税的条件是什么？”
肯定有人对跨境EC有这样的疑惑。通过跨境电子商务提供产品和服务的，免征消费税。此外，通过满足一定条件，还可以获得“消费税退税”。
如果您打算通过跨境电商提供产品或服务，请查看消费税退税的领取条件和领取时的注意事项，本文将对此进行说明。
目次
跨境欧共体不征收消费税
通过跨境电子商务提供产品和服务时，由于对方是境外消费者，因此不产生消费税。消费税是对在日本消费的商品和服务征收的。
如果在日本销售，消费者首先承担税款，经营者向国家缴纳税款。但是，在跨境电商的情况下，消费者居住在海外，是免税的，双方既不承担也不缴纳消费税。
跨境电商“消费退税”的优势
如果跨境EC的最终销售目的地在海外，则经营者可以退还购买产品时产生的消费税。缴纳不需要缴纳的消费税并退还的金额称为“消费税退税”。这是法律承认的，所以在跨境电商上销售是一个优势。
但是，要获得此消费税退税，必须在满足一定条件后提交必要的文件。请事先确认消费税退税的条件。
跨境欧共体消费退税条件
跨境EC退消费税需满足以下三个条件。如果您正在考虑接受消费税退税，请务必检查每一项。
条件 1。消费税应税经营者
第一个条件是消费税应税经营者。应税消费经营者是最终负有缴纳消费税义务的经营者。
消费税对象的定义是应税销售额超过 1,000 万日元的企业。应税销售额是应纳税的销售额，是指不包括非应税交易的销售额。
对于公司，营业年度前两年的营业年度销售额，对于独资企业，营业年度前两年的 1 月至 12 月的销售额。此外，由于新设立的法人不以销售额为标准，基本成为没有纳税义务的“消费税免税经营者”。
但是，资本金 1,000 万日元以上的企业和符合一定条件的新设企业需要缴纳消费税，因此请注意。
条件 2。按时提交退款申请文件
这包括及时提交退款申请文件。领取消费税退税，向区税务局局长提交申请文件。具体所需文件如下。
- 对应纳税期的最终纳税申报表
- 购置税扣除声明
- 应税销售额、可抵扣购置税金额等报表
- 出口许可证
- 采购发票/收据
这些必须正确提交。法人与个体工商户的申报时间不同，个体工商户在纳税期最后一天的次日起两个月内，个体工商户在次年3月底前申报。
条件 3。原则上选择计税方式
第三个条件是原则上选择了征税方式。消费税的计算方法有“原则税法”和“简化税法”两种。
主计税方式是从已收消费税中扣除实际缴纳的消费税，作为消费税缴纳的方式。如果您不选择此原则征税方式，您将无法获得跨境EC的消费税退税。
消费税免税企业无法获得消费税退税
如消费税退税条件所述，只有“消费税应税经营者”才能办理消费税退税。此外，由于原则上必须使用消费税作为征税方法，因此如果您是“免税经营者”，则不适用。
如果您正在考虑获得消费税退税，请首先检查您的企业是否为“消费税应税企业”。
另外，要成为消费税对象企业，需要向纳税地管辖的税务机关提交“消费税对象企业申报书”。如果您是新成立的公司，您必须在第一学期提交《消费税应税企业选择通知书》。
到跨境EC退消费税为止的流程
为了在跨境EC获得消费税退税，需要提交必要的文件并遵循规定的程序。我将分 3 个步骤解释直到退款的流程。
为确保顺利无故障接收，请提前检查以下程序。
步骤1。准备必要的文件
首先，准备必要的文件。如果您检查所需文件并提前准备好，程序将顺利进行。
主要重要文件为应税期间的“消费税和地方消费税申报表”和“附件2应税销售比例、可抵扣购置税金额等”。
您可以从国税厅网站下载这些文件，而无需费力获取它们。此外，别忘了准备一份“购买减税明细表”、“出口许可证”和“购买交货单/收据”。
由于需要分别填写规定的内容，如果您担心准备必要的文件，一种方法是询问税务会计师。
第2步。提交所需文件
准备好必要的文件后，将其提交给税务局局长。提交的基本方法是在柜台申请或e-Tax（电子国家纳税申报和纳税系统）。
通知营业地所在税务机关时，需直接到柜台申请，但不清楚的点可当场解决。
另一方面，如果您使用e-Tax申请，您可以使用计算机顺利提交必要的文件。此外，建议希望尽快收到退款的人，因为它比纸质申请更容易获得退款。
步骤 3。收到退款
向税务局局长提交必要的文件后，您将收到退款。有两种方式可以收到您的退款：
- 转入储蓄账户
- 最近的日本邮政银行分行或邮局
您可以在提交最终纳税申报表时填写“将收到退税的地点”一栏指定一个储蓄账户。请注意，您需要直接前往日本邮政银行或邮局领取包裹。
请注意，退税的时间大约是提交最终纳税申报表后的 1 个月至 1 个半月。如果是e-Tax，大约3周内支付。
跨境EC退消费税注意事项
跨境电商消费退税有几点需要注意。请务必提前检查以下详细信息。
注 1。应税业务及主要税项的确认
首先要注意的是应税业务和原则税项的确认。首先，要获得消费税退税，您必须是消费税应税经营者。
主要条件是规定期间内的应税销售额超过1000万日元。另外，如果您是消费税免税经营者，您需要提交《消费税应税业务申报表》。
此外，还需要选择消费税计算方法“本金税法”。如果您选择了“简化税制”，请不要忘记提交“不适用消费税简化税制的通知”，并切换到“原则税制”。
但是，如果转为消费应税经营主体或原则课税方式，则两年内不能转回。
大量使用跨境电商出口时，为了减轻税负，有时转为消费应税经营者更好，因此请在转为消费应税经营者之前确认税负状况。
笔记2。严格管理所需文件
还需要注意申请时所需文件的管理。领取消费税退税需要多份文件，并且必须以固定方式提交。
对必要文件进行严格管理，避免出现“文件不足”或“误丢失”等情况。我们建议您按类型对文档进行分类，以便轻松管理它们。
此外，如果您详细描述了必要的文件，将提供收据、交货单、发票等。这些文件在领取消费税退税时是必需的，在进行税务审计时也需要提交，因此请务必妥善保管，以免误丢失。
注 3。退款时间
退款不会立即支付，因此请务必提前查看时间。如果通过纸质申请，大约需要1个月到1.5个月的时间，如果通过e-Tax申请，大约需要3周支付。
如果您正在考虑将这笔钱用作营运资金，请注意退款不会立即支付，请尽快申请。
概括
本文为大家介绍了跨境EC消费税退税的领取条件及领取注意事项。
通过跨境电商销售产品和服务时，因对方为境外消费者，不产生消费税。此外，通过满足某些条件，您可以退还购买产品时发生的消费税。
另外，退税时也有注意事项，所以如果您打算退消费税，请提前查看本文的内容。
