¿Qué es el impuesto sobre el valor añadido en China? Cinco puntos a tener en cuenta para el comercio electrónico transfronterizo.

El mercado de la CE transfronteriza es grande en China, por lo que muchas personas están desarrollando negocios de CE transfronteriza en China para obtener beneficios. Sin embargo, China tiene varias leyes e impuestos relacionados con la CE transfronteriza. Entre estos impuestos, hay uno llamado impuesto sobre el valor añadido, que sustituye al impuesto sobre el consumo japonés.

En esta sección se explica el impuesto sobre el valor añadido de China y se analizan las precauciones y los impuestos distintos del impuesto sobre el valor añadido de China cuando se utiliza el comercio electrónico transfronterizo.

¿Qué es el impuesto sobre el valor añadido en China?

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En China existe un impuesto llamado impuesto sobre el valor añadido, que sustituye al impuesto sobre el consumo japonés.

¿Qué es exactamente el impuesto sobre el valor añadido en China? El impuesto sobre el valor añadido se refiere a un impuesto sobre las transacciones de bienes y servicios.

Las mercancías son todos los bienes, como la ropa y los alimentos. Los servicios también se refieren a la atención al cliente, como el transporte, los servicios postales, los hoteles y los restaurantes.

Notas sobre el impuesto sobre el valor añadido en China

El impuesto sobre el valor añadido es una parte estrechamente relacionada con la actividad empresarial en China. Por lo tanto, es necesario entender lo que hay que tener en cuenta con respecto al impuesto sobre el valor añadido en China.

Hay cinco puntos principales a tener en cuenta sobre el impuesto sobre el valor añadido en China.

  1. Los tipos impositivos varían en función de la base imponible.
  2. Se emite cuando se realizan transacciones de bienes y servicios
  3. Controles frecuentes de la ley
  4. Comprender el modelo de zona de servidumbre
  5. Falta de actualización de la documentación

En la siguiente sección se explican detalladamente las precauciones mencionadas.

Los tipos impositivos varían en función de la base imponible.

El impuesto sobre el valor añadido chino es similar al impuesto sobre el consumo japonés. Sin embargo, mientras que el impuesto sobre el consumo de Japón es un tipo fijo del 10%, el tipo del impuesto sobre el valor añadido de China varía en función del artículo imponible.

Por lo tanto, es necesario conocer los tipos impositivos respectivos cuando se hacen negocios en China.

El tipo impositivo sobre los bienes es principalmente del 16%. En cambio, el tipo impositivo sobre los servicios es principalmente del 6%. Téngalo en cuenta si piensa hacer negocios en China.

Se emite cuando se realizan transacciones de bienes y servicios

Cuando se realizan transacciones en China que conllevan dinero, es necesario hacer un «comprobante de emisión». El proceso de emisión de una factura es similar a la emisión de un recibo en Japón. Sin embargo, a diferencia de lo que ocurre cuando se emiten recibos en Japón, hay muchos más detalles que deben incluirse cuando se realizan trabajos de facturación en China.

Por ejemplo, debe incluirse la siguiente información si la actividad de facturación se lleva a cabo en China.

  • precio base
  • Importe del impuesto sobre el valor añadido
  • Información sobre los proveedores.
  • nombre comercial (marca)
  • volumen

Si no se indican los datos anteriores, no se reconoce que haya realizado el trabajo de una factura. Por lo tanto, asegúrese de consultar previamente la ley para conocer los detalles que se indican.

Entonces, ¿por qué hay que hacer el trabajo de facturación? Esto se debe a que, sin la facturación, no podrá aprovechar el sistema de crédito para las compras de bienes. El crédito por el impuesto sobre las compras se refiere al importe del impuesto sobre el valor añadido deducido del impuesto sobre las compras realizadas en el suministro de bienes y servicios.

Por lo tanto, las empresas pueden beneficiarse en gran medida del sistema de créditos fiscales a la compra.

Controles frecuentes de la ley

El mercado de la CE transfronteriza en China es muy amplio. Por ello, el gobierno chino promulga y revisa con frecuencia leyes sobre la CE transfronteriza.

Las leyes que deben comprobarse con frecuencia son las siguientes.

  • Ley de Comercio Electrónico
  • Medidas para la gestión de las transacciones por Internet
  • Medidas para la administración de los servicios de información de Internet

En concreto, la Ley de Comercio Electrónico (Electronic Commerce Law of the People’s Republic of China) es una nueva ley que entró en vigor el 1 de enero de 2019.

La Ley de Comercio Electrónico es la ley integral del comercio electrónico transfronterizo en China. Por lo tanto, es imposible desarrollar un negocio transfronterizo de la CE en China sin conocer la Ley de Comercio Electrónico.

La Ley de Comercio Electrónico también «protege» a los consumidores chinos de comercio electrónico transfronterizo. Hay que entender la Ley de Comercio Electrónico para evitar conflictos con los consumidores chinos.

Desarrollar el conocimiento de los modelos de venta

Cuando se desarrolla un negocio de comercio electrónico transfronterizo, hay muchos impuestos en juego. Sin embargo, ¿sabía que China tiene un modelo de negocio conocido como «modelo de zona franca» en el que los derechos de aduana y otros impuestos no se cobran en el momento de la importación?

El modelo de zona franca se refiere a un modelo de negocio en el que las mercancías se almacenan en una zona franca en China y se envían directamente desde la zona franca.

Las ventajas de las zonas de servidumbre incluyen

  • Reducción del tiempo entre el pedido y el envío de la mercancía.
  • Los costes pueden reducirse enviando las mercancías a granel desde Japón.

Sin embargo, una de las desventajas del modelo de zona franca es el coste de mantener un almacén en China. Esto significa que los costes iniciales del modelo de zona de servidumbre son importantes.

Debido a los elevados costes iniciales, este método es utilizado por muchas grandes empresas japonesas con recursos financieros.

Por el contrario, también existe un modelo operativo conocido como «modelo de envío directo», que no cuenta con un almacén en China. El modelo de envío directo es un modelo operativo en el que las mercancías se envían directamente desde Japón, lo que significa que los costes de transporte son más elevados.

Por lo tanto, es un formato de venta adecuado para las empresas con pequeños negocios de comercio electrónico transfronterizo.

Falta de actualización de la documentación

Al desarrollar su negocio de comercio electrónico transfronterizo en China, se le pedirá que presente más documentos. Si no se presentan los documentos, no se podrá utilizar el sistema de deducción fiscal ni la plataforma de comercio electrónico transfronterizo en China.

Además, las mercancías no llegarán al consumidor hasta que se haya presentado la documentación necesaria en la aduana.Si los productos no llegan a los consumidores, las empresas pierden credibilidad.

Además, cuando firme un documento, asegúrese de haber leído y comprendido el contenido del mismo antes de firmarlo. Esto se debe a que la firma de un documento significa que usted está de acuerdo con el contenido del mismo.

La gestión de documentos es una tarea importante para cualquier empresa. En particular, el comercio electrónico transfronterizo es una forma de negocio que cruza fronteras: un documento incompleto puede acarrear problemas importantes, así que asegúrese de llevar un control estricto de sus documentos.

Impuestos de gran relevancia para el comercio electrónico transfronterizo distintos del impuesto sobre el valor añadido

Servicio de entrega a domicilio.

Además del impuesto sobre el valor añadido, hay otros impuestos que intervienen en la CE transfronteriza en China. Por lo tanto, quienes desarrollen un negocio transfronterizo de la CE en China deben conocer los impuestos.

Hay tres impuestos principales que son muy relevantes para las empresas de comercio electrónico transfronterizo en China.

  • franqueo
  • Impuesto general ETC
  • arancel (impuesto de importación)

En la siguiente sección se explican los impuestos anteriores con más detalle.

franqueo

El impuesto de línea postal es un impuesto que se cobra cuando se importan bienes por correo u otros medios para uso personal.Si el importe de la línea de impuestos posterior es de 50 RMB o menos, el impuesto está exento.

Además, el tipo de la tasa de franqueo varía en función del producto. Por ejemplo, el tipo de impuesto postal sobre los libros y los productos alimenticios es del 13%. Y para bienes como los cigarrillos y el alcohol, el tipo es del 50%.

El tipo de la línea de impuestos posterior varía mucho en función del producto. Averigüe de antemano cuál es el tipo impositivo de los productos que vende principalmente antes de desarrollar su negocio.

Impuesto general ETC

El Impuesto General sobre el Comercio Electrónico se refiere a un impuesto que se aplica a quienes desarrollan negocios transfronterizos de comercio electrónico en China.Al pagar el impuesto electrocomercial integrado, puede obtener reducciones o exenciones del pago de otros impuestos, como el impuesto sobre el valor añadido y los derechos de aduana.

Sin embargo, hay varias condiciones para que se aplique el DFT, así que antes de iniciar un negocio en China, compruebe si el DFT es aplicable a su negocio.

arancel (impuesto de importación)

Los derechos de aduana son impuestos que el gobierno chino impone a la importación de mercancías. Los aranceles son impuestos que se imponen para proteger las mercancías en el país. Por ello, los tipos impositivos varían mucho de un país a otro para los mismos productos.

Hay tres aranceles principales en China.

  • derecho ad valorem
  • (fiscalidad) una obligación específica
  • impuesto compuesto

La siguiente sección presenta cada uno de estos impuestos.

derecho ad valorem

El impuesto sobre el valor añadido es un impuesto sobre el precio de los bienes.Por ejemplo, si el precio de la mercancía es de 1000 yenes y el derecho de aduana es del 10%, el derecho será de 100 yenes.

(fiscalidad) una obligación específica

Un derecho medido es un impuesto sobre el peso o la superficie de las mercancías.El impuesto medido se aplica principalmente a productos como el alcohol.

impuesto compuesto

Un derecho compuesto es una tarifa en la que se aplica como derecho el más alto de los dos.En particular, el impuesto combinado se aplica a bienes como la seda y la lana.

resumen

Hasta ahora, hemos proporcionado una descripción detallada del impuesto sobre el valor añadido en China, los puntos que hay que tener en cuenta al desarrollar un negocio de comercio electrónico transfronterizo en China y otros impuestos importantes aparte del impuesto sobre el valor añadido.

Entender el impuesto sobre el valor añadido de China es fácil, ya que es similar al impuesto sobre el consumo de Japón. Sin embargo, si está haciendo negocios en China, debe conocer el impuesto sobre el valor añadido y pagarlo. Por lo tanto, no descuide el pago del impuesto sobre el valor añadido.

A la hora de desarrollar un negocio de comercio electrónico transfronterizo en China, también es necesario entender los distintos impuestos. En particular, el impuesto integral sobre el comercio electrónico es el más importante para desarrollar un negocio de comercio electrónico transfronterizo, así que asegúrese de tener un conocimiento básico del mismo.

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