Weltweit ist der grenzüberschreitende elektronische Geschäftsverkehr derzeit der am stärksten expandierende Wirtschaftszweig, gemessen an der Marktgröße.Grenzüberschreitende EG bezieht sich auf den Online-Kauf und -Verkauf von Produkten über Websites im Ausland.
Während entwickelte Länder wie China und die USA als Länder mit großen grenzüberschreitenden EG-Märkten Aufmerksamkeit erregen, wächst auch der grenzüberschreitende EG-Markt der EU beträchtlich.
In der grenzüberschreitenden EG müssen die Waren bei der Ein- und Ausfuhr immer den nationalen Zoll passieren. Wussten Sie, dass es neben anderen Steuern auch eine indirekte Steuer gibt, die Mehrwertsteuer (VAT), die in der EU und in Asien weit verbreitet ist?
Dieser Abschnitt enthält Einzelheiten zur Mehrwertsteuer und zu den Gründen für die Änderung der Mehrwertsteuervorschriften sowie zu den Auswirkungen auf die grenzüberschreitende EG in der Zukunft.
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Was ist die Mehrwertsteuer? Eine Steuer, die auf den Kauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.
Was genau ist die Mehrwertsteuer, von der es heißt, dass sie in der grenzüberschreitenden EG eine große Rolle spielt?
Bei der Mehrwertsteuer handelt es sich um eine Steuer, die auf den Kauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Mit anderen Worten, es ist fast dasselbe wie die Verbrauchssteuer in Japan.
Die japanische Verbrauchssteuer wird auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben. Im Gegensatz dazu ist die Mehrwertsteuer eine Steuer auf den Mehrwert von Waren und Dienstleistungen, bevor sie als Waren einen Wert haben.
Auch die Besteuerung ist von Region zu Region unterschiedlich, und die Steuersätze variieren stark je nach nationalen Dienstleistungen und Politik.
In den folgenden Staaten ist die Mehrwertsteuer eingeführt worden.
- China
- Taiwan
- USA (Oregon).
- EU
Im folgenden Abschnitt werden die Merkmale der Mehrwertsteuer in den oben genannten Staaten ausführlich beschrieben.
Mehrwertsteuer in China
Die chinesische Mehrwertsteuer umfasst eine Steuer, die so genannte Mehrwertsteuer.Die Mehrwertsteuer ist durch unterschiedliche Steuersätze für verschiedene Steuerzahler gekennzeichnet.
Insbesondere ist ein höherer Steuersatz von 13 % auf den Kauf und die Einfuhr von Waren zu zahlen, was bedeutet, dass eine Menge Steuern zu entrichten sind. Da die Mehrwertsteuer derzeit gesenkt wird, ist zu erwarten, dass der Mehrwertsteuersatz in Zukunft niedriger sein wird.
Wenn Sie ein grenzüberschreitendes E-Commerce-Geschäft aufbauen wollen, ist es außerdem einfach, ein solches Geschäft in China zu gründen, da es reduzierten Steuersätzen unter liegt.
Mehrwertsteuer in Taiwan
In Taiwan gibt es eine Steuer, die so genannte Unternehmenssteuer, die einen einheitlichen Satz von 5 % hat.Im Gegensatz zu den japanischen Steuererklärungen müssen die Unternehmenssteuererklärungen alle zwei Monate eingereicht werden.
Wenn Sie also ein grenzüberschreitendes E-Commerce-Geschäft in Taiwan aufbauen, sollten Sie Ihre Quittungen unbedingt aufbewahren.
US-MEHRWERTSTEUER.
Jeder Bundesstaat der USA hat seine eigenen Gesetze, und die Steuersätze variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat. Während einige Staaten beispielsweise einen Steuersatz von Null haben, beträgt der Steuersatz in anderen Staaten fast 10 %. Wenn Sie also ein grenzüberschreitendes EG-Geschäft in den USA aufbauen wollen, sollten Sie den Steuersatz im Voraus prüfen.
EU-MEHRWERTSTEUER.
Der Mehrwertsteuersatz in der EU beträgt grundsätzlich 15 % oder mehr. Das bedeutet, dass die Mehrwertsteuer in der EU im Vergleich zu anderen Regionen hoch ist und dass die EU ein System der Mehrwertsteuererstattung kennt. Um eine Rückerstattung zu erhalten, müssen Sie die Quittung, auf der die Mehrwertsteuer erhoben wurde, und das Erklärungsformular zur Botschaft bringen.
Auf der Einfuhrseite konnten auch Waren mit einem Wert von 22 EUR zollfrei eingeführt werden, aber das neue System des letzten Jahres hatte erhebliche Auswirkungen auf den grenzüberschreitenden elektronischen Handel.
Was ist also das neue EU-Mehrwertsteuersystem und welche Merkmale weist das neue EU-Mehrwertsteuersystem auf?
- Abschaffung der Mehrwertsteuerbefreiung bei der Einfuhr.
- Einführung des Systems der einzigen Anlaufstelle für die Einfuhr.
Die oben genannten Funktionen werden in den folgenden Abschnitten erläutert.
Abschaffung der Mehrwertsteuerbefreiung bei der Einfuhr.
Wie bereits erwähnt, wurde auf Einfuhren keine Mehrwertsteuer erhoben, wenn der Wert eines einzelnen Wareneinkaufs unter 22 EUR lag. Ab Juli 2021 wird die Mehrwertsteuer jedoch auch dann obligatorisch sein, wenn der Wert des Kaufs unter 22 EUR liegt.
Dies bedeutet, dass japanische Unternehmen, die in der EU tätig sind, zur Zahlung der Mehrwertsteuer verpflichtet sind.
Einführung des Systems der einzigen Anlaufstelle für die Einfuhr.
Mit dem neuen System wurde in der EU ein neues System der einzigen Anlaufstelle für Einfuhren eingeführt.Das System der einzigen Anlaufstelle für die Einfuhr bezieht sich auf ein vereinfachtes Buchhaltungssystem für Transaktionen, die 150 EUR nicht überschreiten.
Das bedeutet, dass bei einem Betrag von weniger als 150 EUR durch das System der einzigen Anlaufstelle für die Einfuhr keine Steuererklärung mehr abgegeben werden muss.
Mit dem System der einzigen Anlaufstelle für Einfuhren entfällt auch die Notwendigkeit, die Mehrwertsteuer bei der Ankunft der Waren zu erheben. Dies hat dazu beigetragen, die Abläufe zu rationalisieren.
Warum hat die EU ihre MwSt-Vorschriften geändert?
Die EU-Mehrwertsteuervorschriften sind aufgrund des Systems der Mehrwertsteuerbefreiung sowohl für Unternehmen als auch für Verbraucher von Vorteil. Es gibt drei Hauptgründe, warum die EU ihre MwSt-Vorschriften geändert hat.
- Sicherstellung der Mehrwertsteuererhebung
- Vereinfachung der Buchhaltungsaufgaben.
- Beseitigung der Notwendigkeit, den Verbrauchern die Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen
Die Gründe hierfür werden in diesem Abschnitt ausführlicher erläutert.
Sicherstellung der Mehrwertsteuererhebung
Nach Angaben der Europäischen Kommission soll damit die Erhebung der Mehrwertsteuer sichergestellt werden, um so die Zahl der Unternehmen zu verringern, die wiederholt Steuern auf kleine Einfuhren aus der EU hinterziehen.
Schätzungen zufolge werden jährlich mehr als 7 Mrd. EUR an Steuern durch falsche Mehrwertsteuererklärungen hinterzogen.
Vereinfachung der Buchhaltungsaufgaben.
Die neuen MwSt-Vorschriften vereinfachen die Buchführung für Unternehmen innerhalb und außerhalb der EU. Darüber hinaus ermöglicht die Einführung des Import One-Stop-Systems die Online-Mehrwertsteueranmeldung und -zahlung.
Beseitigung der Notwendigkeit, den Verbrauchern Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen
In der Vergangenheit wurde den Verbrauchern die Mehrwertsteuer bei der Lieferung der Waren in Rechnung gestellt, was für sie ein großes Ärgernis war.
Durch die Ausweitung der Mehrwertsteuerabgabe ist es jedoch möglich geworden, die Mehrwertsteuer online und im Voraus zu bezahlen. Viele Menschen werden daher nicht mehr häufig vom Zoll oder von Kurierdienstleistern aufgefordert, beim Empfang von Waren Mehrwertsteuer zu zahlen.
Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass sowohl dem Verbraucher als auch den Zoll- und Kurierdienstleistern der Ärger erspart bleibt, der mit der Einreichung einer Beschwerde verbunden ist.
Künftige Auswirkungen auf die grenzüberschreitende EG.
Die Änderungen des Mehrwertsteuersystems haben erhebliche Auswirkungen auf grenzüberschreitende EG-Unternehmen in Europa. Die Änderungen des Mehrwertsteuersystems haben im Wesentlichen drei Auswirkungen.
- Die Zahl der Unternehmen, die in die grenzüberschreitende EU eintreten, steigt.
- Verringerung der Zahl der skrupellosen Wirtschaftsbeteiligten
- Rückgang der grenzüberschreitenden EG-Nutzer in der EU.
Im folgenden Abschnitt werden die oben genannten Auswirkungen näher erläutert.
Die Zahl der Unternehmen, die in der EU grenzüberschreitend tätig werden, steigt.
Mit der Einführung des Systems der einzigen Anlaufstelle für Einfuhren in der EU entfällt die Notwendigkeit einer Steuerbuchhaltung. Dies erleichtert den Zugang zum grenzüberschreitenden elektronischen Handel in der EU und ermutigt mehr Unternehmen, sich in der EU niederzulassen.
Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass die Zunahme der Zahl der Betreiber bedeutet, dass der Wettbewerb um die grenzüberschreitende EG in der EU zunehmen wird.
Verringerung der Zahl der skrupellosen Wirtschaftsbeteiligten
Die Abschaffung der Mehrwertsteuerbefreiung wird die Steuerhinterziehung erschweren. Dadurch soll die Zahl der skrupellosen Händler, die keine Mehrwertsteuer anmelden und abführen, verringert werden.
Die Mehrwertsteuer wird auch von Verkäufern außerhalb der EU erhoben, damit sie gleichberechtigt Geschäfte machen können.
Rückgang der grenzüberschreitenden EG-Nutzer in der EU.
Da es sich bei der Mehrwertsteuer um eine von den Verbrauchern erhobene Steuer handelt, ist zu erwarten, dass viele die grenzüberschreitende EG nicht mehr nutzen werden, wenn das System der Mehrwertsteuerbefreiung abgeschafft wird. Insbesondere die Mehrwertsteuersätze in der EU sind hoch, sie liegen bei 15 % und mehr.
Um den Rückgang der grenzüberschreitenden EG-Nutzer innerhalb der EU zu verhindern, müssen die Unternehmen verschiedene Maßnahmen ergreifen.
Zusammenfassung
Bisher haben wir Ihnen einen detaillierten Überblick über die Mehrwertsteuer gegeben und die Gründe erläutert, warum die EU neue Mehrwertsteuervorschriften erlassen hat.
Der grenzüberschreitende elektronische Handel in der EU ist weit verbreitet und einer der größten Märkte der Welt. Die Änderung der MwSt-Vorschriften hat den Vorteil, dass die Buchführung vereinfacht wird, hat aber auch den Nachteil, dass Waren, die weniger als 22 € kosten, nun besteuert werden. Man kann sagen, dass die Unternehmen sich bemühen müssen, eine Website zu erstellen, die die Menschen dazu bringt, Produkte zu kaufen, auch wenn sie Mehrwertsteuer zahlen müssen.
Neben der EU wird das grenzüberschreitende EG-Geschäft auch in vielen anderen Ländern immer beliebter. Wenn Sie der Meinung sind, dass sich die neuen Vorschriften negativ auf Ihr Unternehmen auswirken werden, sollten Sie einen Rückzug aus dem grenzüberschreitenden EU-Markt in Erwägung ziehen.
Das Verständnis der Mehrwertsteuer ist für die künftige Entwicklung Ihres grenzüberschreitenden Geschäfts von entscheidender Bedeutung, und die Kenntnis der neuen Mehrwertsteuerregelung wird Ihnen helfen, Ihr grenzüberschreitendes E-Commerce-Geschäft in der EU zu Ihrem Vorteil zu entwickeln.
